Коммерциялық банктің депозиттік операциялары

Депозит операциялары шетел валютасындағы депозиттерді депозиттік шоттарға аудару операциялары болып табылады. депозиттік операцияларды жүзеге асыру барысында осы операцияларды жүзеге асырылады: депозиттік шот ашу және тіркеу, депозит бойынша валюталық қаражатты, депоның алулардың, тапсырыс берушінің есептеу% депозит және төлеу, депозиттік шот депозит жəне жабу туралы қаражат қайтару verbovaniya.

Ақылы банк осы құжаттардың негізінде сатып алушыға шұғыл немесе жинақ шотын ашып көрсетеді:

депозиттік келісім;

қолтаңба және баспа жарнама стандарты бар карточкалар (заңды тұлғалар үшін);

төлқұжат немесе оны алмастыратын құжат, сондай-ақ қолтаңба (физикалық тұлғалар үшін) стандарты.

Депозит туралы шарт банк пен заңды тұлға (жеке тұлға) арасында екі данада жасалады, олардың біреуі банкте, ал екіншісі — сатып алушыдан. келісімге қол қою өз қалауы Қармақ шетелдік валюта әдістері мен бағалы қағаздар мерзімі қажетті құны мен оның пайдалану% жеткізілді алу үшін салымшылар құқығы туралы ақылы банкті басқару құқығын растайды. Бағалы қағаздарды күні, бағалы қағаздардың саны, депозиттік шотына конфигурациясы қаражат аудару, депоның пайдалану үшін сыйақы мөлшерлемесі,% төлеу мерзімділігі, депо қайтару тапсырыс және кейіннен т.б.% аяқталды мерзімді тараптардың сақтау әдістері, құқық, уәде мен міндеттеме: Эскроу келісім деп күтілуде Келісімде ашылған жеке шоттың нөмірі көрсетіледі. шот нөмірі көрінісін, сурет үлес, экспозиция мерзімін, келісім аяқтау үшін уақыт, контрагент имиджін, пайыздық мөлшерлемені және басқа да тән болды сипаттамалары, тозады.

Қол қойылған депозиттік келісім банктің бухгалтерлік бөліміне аударылады. Салымшылардың барлық жеке шоттары есеп бөлімінде де, банктің депозиттік бөлімінде де тіркелуге жатады. Депозиттік шотты ашу күні — эскроу-шотқа қаражат түсу күні. Ақшаны алудың конфигурациясы келісіледі. Заңды тұлғалар тезірек ағымдағы шотына ретінде жолдары депозиттік есептік жазба тізімде құқығы бар, және физиологиялық тұлғалар валютаны енгізу үшін барлық мүмкіндігіміз бар қолма-қол ақша білдіреді немесе ағымдағы шоттан беруге.

Депозит туралы келісімге сәйкес депозиттік шоттарға қаражаттың қосалқы түсімін есепке алудың барлық мүмкіндіктері бар. Жедел салымдар ағымдағы төлемдерді жүзеге асыру үшін пайдаланылмайды. Егер салымшы талап етілетін соманы өзгертуді немесе ұлғайтуды қаласа, ол депозиттік шартты бұзуға және жаңа критерийлер бойынша жеке төтенше жағдайды қайта ұйымдастыруға мүмкіндік алады. Деподан қаражатты іріктеп алу тек жинақ салымдарының жекелеген түрлеріне (зейнетақы, жалақыны аудару және т.б.) ескеріледі.

Одан кейін, депоненттің жабу туралы келісімі аяқталғаннан кейін мемориалдық тапсырысты ресімдеу негізінде жүзеге асырылады. Депо репатриациялау және заңды тұлғаларға пайыздық кірістерді төлеу тек ағымдағы шотқа ақша аудару арқылы, ал жеке тұлғаларға қолма-қол ақшаны қолма-қол ақшаны төлеу немесе ағымдағы шотқа ақша аудару әдісімен жүзеге асырылады. Депозиттік шотты мерзімінен бұрын жабу өтінім немесе адвокаттың өтініші негізінде мүмкін.

Тартылған қаражаттарды пайдаланғаны үшін банктер салымшыларға мезгіл-мезгіл төленетін пайыздық табысты төлейді (ай сайын, жыл қорытындысы бойынша тоқсаннан бір тоқсанға дейін) және кейіннен депо әсер ету кезеңінің аяқталуы. Қолданыстағы ережелерде жасалған шартқа сәйкес нақты төлем жасалған күннен бастап ай сайын% -бен ай сайын есепке алынады. Пайыздар әр айда, айдың күнгі соңғы пролетариатына қарағанда кешіктірілмейді. Есептелген, бірақ төленбеген пайыздар есептелген шығыстарға жатқызылады. Депозиттер бойынша есептелген пайыздар тиісті банктің уәделері ретінде тиісті айдың 1-дегі балансында және пайда мен шығындар туралы есепте пайда болған шығындар ретінде көрсетіледі.

Банк тәжірибесінде% есептеу үшін күндер санын анықтаудың 3 тәсілі бар:

1. «факт / факт» әдісі -% мөлшерін есептеу кезінде, ай мен жылдағы күндердің нақты саны қабылданады;

2. «Fact / 360» әдісі — соманы есептеу кезінде, айдағы күндердің нақты саны алынады, бірақ жылына символикалық — 360 күн.

3. «30/360» əдісі -% мөлшерін есептегенде, айдағы күндердің салыстырмалы саны 30 жəне 360 жылы.

Есептеу әдісінен автономды түрде бірінші күнде көзделген күндер санын анықтауда және келісімнің соңғы күнін қарастырмайды. Осылайша, егер депозит туралы шарттың мерзімі 14 мамырдан 10 тамызға дейін белгіленсе,% 14 есептеу үшін күндер санын белгілегенде және 10 тамызда ұсынылмайды. Есептеме айына% -ды есептеген кезде, айдың соңғы күні есепті күні операция аяқталған күн болып саналатын жағдайларды есептемегенде, төлемге қосылған болуы мүмкін.

% -ды есептеуге арналған күндер санын анықтаудың әртүрлі әдістерін қолдану жағдайға түсінікті болады.

Салыстырмалы түрде зарядтау жағдайлары депозиттік (несие) келісімі бойынша жүзеге асырылады. Есептеулердің нәтижесі бойынша, салымшы үшін тиімді әдіс — «факт / 360», ал қарыз алушы үшін — «30/360» тәсілі.

Ақылы банктер қарапайым, мысалы, күрделі қызығушылыққа қарамастан,% салымшылардың есептелуін жүзеге асыруға мүмкіндік алады. Қарапайым пайыздар пайыздық кірістерді есептеудің классикалық формасы болып есептеледі және формула бойынша есептеледі:

мұнда: V — n күн ішінде сатыға%;

P — депозит сомасы;

k — жылдық пайыздық мөлшерлеме;

n — есептеу кезеңінің күндер саны;

T — келісімшарт талаптарына сәйкес жылдағы ең көп күндер саны.

Есепке алынған қойма осылайша есептеледі:

мұнда: S — есептеу кезеңінің соңында есептелген депоненттің сомасы, яғни депонаның атауы және пайызы;

P — депозит сомасы;

k — жылдық пайыздық мөлшерлеме;

n — есептеу кезеңінің күндер саны;

T — келісімшарт талаптарына сәйкес жылдағы ең көп күндер саны.

Қиын пайыздар бойынша пайыздық кіріс (пайыздарды капиталдандыру) осылайша бағдарлануда: есеп айырысу кезеңі аяқталғаннан кейін, талап етілген салым сомасына пайыздар есептеледі және сатып алынған сома депозиттің сомасына байланысты болады; тиісті есептеу кезеңінде пайыздық мөлшерлеме жаңадан шығарылған сомаға қолданылады. Пайыздық табыстарды төлеу депозиттік шарттың қолданылу мерзімі аяқталғаннан кейін жүзеге асырылған кезде, қиын жағдайда пайызды мақсатты пайдалану керек.

Стационарға күрделі% -ды қолданғанда, 1 жылға дейін ескірген қажетті депоның сомасын білу үшін келесі формула бойынша мүмкін болады:

мұнда: S — кезеңнің соңындағы жинақталған депо, яғни депо мен капиталдандырылған пайыздар;

P — депозит сомасы;

K — жылдық пайыздық мөлшерлеме,%;

n — есептеу кезеңі үшін күндер саны;

m — күрделі пайыздарды есептеу кезеңдерінің (уақыттарының) саны;

T — келісімшарт талаптарына сәйкес жылдағы ең көп күндер саны.

Белгілі бір есептеу кезеңі үшін күрделі% қажетті соманы ұқсас формула бойынша анықтауға болады:

мұнда: S — есептеу кезеңіндегі%;

P — депозит сомасы;

K — жылдық пайыздық мөлшерлеме,%;

n — есептеу кезеңі үшін күндер саны;

m — күрделі пайыздарды есептеу кезеңдерінің (уақыттарының) саны;

T — келісімшарт талаптарына сәйкес жылдағы ең көп күндер саны.

Депозит депозит шотында оны өтеу сәтінде оның барлық номиналды құнына қажетті сома көрсетіледі. Депозиттерге% -бен төлеуге байланысты — кезең немесе кезең үшін (алдын-ала) салымшыдан келетін сома өзгереді. Кез келген жағдайда депо шотының ең аз сомасы және депозиттік шотта көрсетілген сома сәйкес келеді. Сахнаға% -бен төлеу шарттарына сәйкес, пайыздық ставканы мезгіл-мезгіл немесе депозиттік шартпен анықталған мерзімнің соңында төлеуге болады. Капиталдандыру жағдайында, пайыздар бұрынғыдан алынған пайызды есепке ала отырып, қажетті депозитке есептелуі мүмкін.

Пайыздар депоға қаражат салу арқылы бір уақытта алдын-ала төленеді. Осының салдарынан депоненттің құны депозитордан сатып алынған сомадан асып кетеді. Депозит шотына қайта есептелетін сома депозит құнының минус% мөлшеріне тең.

Депоқа қаражат аудару депозиттік шартты басшылыққа алатын пайыздық мөлшерлеме бойынша жүзеге асырылады. Есептелген пайыздарды есептеу үшін, ақылы банктердің номиналды немесе нақты пайыздық мөлшерлемені қолдану мүмкіндігі бар. Салым шартының мерзімі аяқталған күнгі есептелген сыйақының жалпы сомасы өзгермейді.

номиналды пайыздық мөлшерлемесі (тең бөлшектер әдісі) қолдауымен Расплата номиналын плюс қызығушылық қамтиды салымдар бойынша жалпы кепілдер ағымдағы бағасына қатысты бағаны көтеретiн болса бірінші кезеңдерде, бұл банктің шығындары, шын мәнінде, неге әкеледі.

тиімді пайыздық мөлшерлемені (актуарлық әдісі) қолдау үшін Өтелімділік пайыздық шығыстар ықтималдығы белгілі бір кезеңдерде бағалы қағаздардың ағымдағы бағасы сәйкес шығындарды тарату және белгілі бір уақытта, олар бойынша сыйақы қамтитын депозитке кепілдер сомасы банктің нақты шығындарға қараңыз бөледі. Соның салдарынан, депозиттер бойынша жалпы уәделерін үшін пайыздық шығыстардың үлесі екі тұрақты болады назар аударады депозиттік ресурстардың бағасы,.

Банктің ақша-кредит соттылығының 30 басқару

банк кассалық операциялар Нұсқалардан күн сайын пропорциясы балансын өзгерту және шағымдар мен кез келген шетел валютасында бірлігіне уәделерін өшіру Себебі. Бұл хат ақшаға сену деп аталады.

Сатып алынған ақша бірліктерінің сомасы сатылған ақшалай бірліктердің сомасына сәйкес келетін жағдайда, ақша транзакциясы жабық болып есептеледі. Шағымдар мен уәделер саны сәйкес келмегенде, ұстаным жария етіледі. Ол келесідей болуы мүмкін:

1) шетелдік валютадағы сұранымдар тиісті валютаның уәделерінен асып кеткен кезде ұзын позиция;

2) тиiстi шетелдiк валюталық бiрлiкте өтiнiштерден асатын уәде болған кезде қысқа (қысқа позиция).

Ақша-кредит Сендіру Басшылық банктер 4 стандартына үшін нақтыланады Украина Ұлттық банкінің мәліметі бойынша 1998 жылы Украина Ұлттық Банкі Басқармасының қаулысымен бекітілген, «реттеу және сынау жұмыстары ақылы банктердің тәртібі туралы» нормативтік құқықтық орындалған банк төлеген және Аннотация белгіленген тәртіппен № 10 ашылған ақша позициясының: Н 15, Н 16, Н 17 және Н 18.

Стандартты түйістер үлесі банктің (K) мемлекет банк позициялар (Bn) ақшалай мәні ашып-ақ банк қолма-қол ақша позиция (H 15) есептеледі ашып:

Кез-келген шетелдік валюта бірлігінің нормативін есептеу үшін нәтиже барлық баланстық және баланстан тыс активтер мен банк уәделері бойынша есептеледі. баланстан тыс міндеттемелер және міндеттемелерді бағасынан жоғары болған кезде активтер бағасы және баланстан тыс талаптар Порядочного ашып ақша ұстанымын ашып. тыс талаптар активтер қажетті мөлшерде жоғарыда және баланстан баланстан тыс міндеттемелер және міндеттемелерді бағасы болса, онда ол ҚЫСҚАША ТҮЙІН ақша ұстанымын анықталды. Ұзақ ашық ақшалай позицияның сомасы плюс белгісімен, минус белгісімен қысқаша көрсетіледі.

(45, секциялар 43 басқа, 44) Есеп жобалау кез келген шетел валютасын мультивалюталық, барлық активтердің баланстық құнынан нәтиже есептеледі және I, II, III және IV сынып банкін уәде етілген, себебі мен баланстан тыс активтер мен уәделері банк IX сыныптар (тек 21.11.1997 жылғы Украина Ұлттық Банкі Басқармасының қаулысымен бекітілген топ 920, 921, 929, 935, 936), Украина банктер төленген шоттардың ниеті, 388 №.

ұзын және қысқа позициялардың барлық сөзсіз құнының сомасы барлық шетелдік валюта бірлігінің үшін (қол есепке алмағанда) грн баламасында қолма-қол ақша ашып ретінде бүкіл банктегі ашық валюталық позицияның жалпы сомасы бағытталған.

жағдайда сомасы мемлекеттік банктің (K) үшін грн баламасы (Ол) жылы ЖҚЖ ұстанымын ашып ретінде норма Порядочного (қысқа), ашық ақша позиция қысқаша айырбасталатын ақша бірлігі (H 16) формула бойынша есептеледі:

Кез келген оңай айырбасталатын ақша бірлігі үшін, гривня эквивалентінде банктің ұзақ (қысқа) ашылмаған ақша жағдайы есептеледі.

04.02.1998 жылғы Украина Ұлттық Банкі Басқармасының қаулысымен бекітілген шетел валютасын жіктеушісі І тобына аталған тиесілі ақшалай бірлік қысқаша айырбасталатын валюта, (, 10.02.1998 жылғы нөмірі 521 тіркеу) № 34 үшін.

: Порядочного қатынасы (қысқа) үлесі Порядочного (қысқа) банктің (А) мемлекет грн эквивалентімен монетарлық айқындамалар айырбасталатын валюта бірлігін (BH) ашып ретінде монетарлық айқындамалар айырбасталатын ақша бірлігі (17 H) есептеледі ашып

Валюта айырбасталмайтын бірлік үшін, гривня эквивалентінде банктің ұзақ (қысқа) ашылмаған ақшалай позициясы есептеледі (есептеу есепті күнге есептеледі).

Шетелдік валюталық бірліктердің жіктеуішінің ІІ және ІІІ топтарына енгізілген ақша бірліктері айырбасталмайтын ақша бірлігіне жатады.

Порядочного қатынасы (қысқа) барлық банктік металдар (H 18) ақшалай позиция үлесі Порядочного ретінде есептеледі ашып (қысқа) банктің (А) мемлекет грн эквивалентімен барлық бағалы металдар (Vm) ақша ұстанымын ашып:

ақша нарығының Украина бағалы металдар бар операция арқылы, банктер «№ ВР және реттеу 637/97, ​​18.11.1997 күні» мемлекеттік реттеу өндіріс, өндіру және пайдалану бағалы металдар мен асыл тастардан, және олармен операцияларды бақылау туралы «заңнама Украина жұмыс Украинаның Мемлекеттік банкі Басқармасының 1998 жылғы 24 ақпандағы № 65 бұйрығымен бекітілген «Украинаның ақша нарығындағы банк металлдары саудасын ұйымдастыру туралы».

Банктің барлық банктік металдардағы ақшалай позициясының ұзақ (қысқа) экспозициясының нормативтік мәні 10% тең.

Ашылған ақшалай позицияның нормаларын анықтау үшін алдыңғы күннің балансымен белгіленген ақша сомасы қолма-қол ақшаны есептеу үшін алынады.

12.12.1997 жылғы Украина Ұлттық Банкі Басқармасының қаулысымен бекітілген «Украина банктердің экономикалық және статистикалық есептілікті ұйымдастыру ережесін» көзделген нысаны саны 450 жолымен есептеледі ереже ашық валюталық позиция, № 436.

Банктің ақшалай позициясы күн сайын және барлық шетел валюталарының бөлек бөліктеріне бағдарланған.

Банктің ашылған қаржы операциясына әсер ететін операцияларға мыналар жатады:

— сатып алу қолма-қол ақшамен және қолма-қол ақшасыз шетел валютасын, ағымдағы және төтенше хирургия (сату) ( «своп» критерийлерін, «алға», «опциясы», т.б.)., Дербес әдістері мен нысандарын шетел валютасында сұраулар және уәделері бар, ол үшін олар туралы есептер;

— Шетелдік ақша бірліктерін пайда немесе шығыс түрінде алу және төлеу, сондай-ақ гривнада көрсетілген пайда мен шығындарды есептеу;

— шетел валютасына жетекші қорлар мен түгендеуді сатып алу (сату);

— банк резидент емес құрылтайшыларға шетелдік валютада уәде берген жағдайда, жарғылық қорда шетел валютасымен ақшалай қаражат алу;

— грн тіркелгі шығындарды есептен шығару толады партия шетелдік валюта бірлігіне, банк қарызын өтеу;

— (нөмірі және мемлекеттік, іс жүзінде тұрақты міндеттемелер бойынша активтерді құрылымы өзгеруі, және керісінше нәтижесінде бұл ақша бірлігі олар бойынша есеп айырысуды жағдайда бір ақша бірлігі шағымдар пайда) ақша бірлігі бар басқа валюталық-айырбастау операциялары.

Қолма-қол ақша позиция шетел валютасын сатып алу (сату) бойынша операция жасалған күні пайда болады және әлі күнге дейін пайда (шығындар) зарядтау, шотқа (шоттарға есептен шығару) басқа да табыстар (шығындар) және осы саналған операциялар сәйкес есептеледі.

Банк ақша мәндері бар операцияларды жүргізуге Украинаның банк лицензия Ұлттық Банкінен, олардың алған ашық күні бар ақша мәміле құқығы бар және Украина Мемлекеттік банкі, оның шығарылғанына осы құқығын жоғалтады отыр.

Төлем банктерінің осы Бапқа сәйкес ашылған ақша жағдайының нормативтерін сақтамағаны үшін. Украина Ұлттық Банкі Басқармасының қаулысымен бекітілген «Банктер және банк қызметі туралы» Украина Заңының 48 және «банк заңнамасына сақтамағаны үшін Украина айыппұлдар Ұлттық Банкінің пайдалану туралы ереже», ықпал ету тиісті шаралар орнату, 16.05.1995 (өзгерістер мен толықтырулармен) 115 жылғы № (кез келген бұзушылық жағдайында), олардың тізімі кестеде келтірілген. 14.

ақылы банкке қаржылық емес көрсеткіштер бойынша Ықпал ету шаралары 04.02.1998 жылғы Украина Ұлттық Банкі Басқармасының бұйрығына сәйкес Украинаның Ұлттық Банкінің аймақтық бөлімшелері пайдаланады, бақылау үшін үздіксіз департаментінің қаржылық реттеу басқармасы бақылау міндетті келіссөздер № 38. Украина Мемлекеттік банкі белгілі бір қаржы тарихына байланысты басқа да ықпал ету шараларын қабылдау және оларды қолдану тәртібін белгілеу мүмкіндігі бар.

Добавить комментарий

Your email address will not be published.