Банкаралық есеп айырысуды есепке алу

Ұйым банкаралық есеп айырысу болып табылады бірі дамытудың түйінді проблемаларын банк ісі.
Өткен ғасырдың 90-шы жылдары елімізде ауысуы төлем жүйесіне, жалпы қабылданған әлемдік практика. Бұл жүйе қамтиды арасындағы есеп айырысулар кәсіпорындар (қаржылық емес сектордағы экономика), банктер, басқа да несие-қаржы институттары (қаржы секторындағы). Тек алғашқы қадамдар мен қолдану саласындағы жаңа прогрессивті нысандары қолма-қол ақшасыз есеп айырысу (жеке секторда).
Енгізу және отваживание жаңа есеп айырысу ұласады үлкен қиындықтармен, экономикалық, ұйымдастырушылық және техникалық сипаты. Атап айтқанда, игеру жаңа нысандарын банкаралық есеп айырысу байланысты күрделі процесс түрлендіру мекемелердің бұрынғы мемлекеттік спецбанков дербес коммерциялық банктер, қалыптастыру Орталық банкі РФ қайтадан өзінің филиалдық желісін жүзеге асыру үшін арналған банкаралық есеп айырысу, қайта құрумен жүйесінің эмиссиялық-кассалық реттеу құрумен тәуелсіз орталық банктер одақтас республикаларда, провозгласивших егемендігі. Елеулі түрде ықпал етеді, және тәжірибесінің болмауы осындай есептеулер. Үшін өздеріне қажетті ұқсас ерекшелігіне байланысты ел дамуының тура келді қайта құру әдіснамасын банкаралық есеп айырысу.
Ақшалай есеп айырысулар мен төлемдер жүргізетін банктер, тауып, өзінің асуы іс жүзінде барлық түрлері, экономикалық қатынастардың қоғамда. Бұл, өз кезегінде етеді без өзара есеп айырысу банктер арасындағы, бұған кең разветвленностью шаруашылық байланыстар, үлкен аумақтық удаленностью кәсіпорындар және кейбір басқа да факторлар. Мәні бойынша, тек арасында есеп айырысу әр түрлі банктер мен олардың филиалдары аяқтауға болады есептеулер халық шаруашылығында.
Белгілі бір бөлігі банкаралық есеп айырысу үшін қызмет етеді, экономикалық байланыстарды өздерінің несие және қаржы институттарының, мысалы, орналастыру кезіндегі ақшалай қаражат түріндегі депозиттер мен несиелер, вексельдерді қайта есепке алу бір-бірінен және орталық банктегі есеп-алу, оған несие тәртібімен қайта қаржыландыру, сатып алу және сату бағалы қағаздар, оның ішінде мемлекеттік, кезде, дотациялар, субвенциялар мен бюджеттік несиелер.
Банкаралық есеп айырысулар опосредуют және әр түрлі түрлері сыртқы экономикалық байланыстар процесінде туындайтын экспорт-импорт тауарларды (қызметтерді), капиталдардың және жұмыс күшінің көші-қонын.
Жүзеге асыру үшін төлем және есеп айырысу-кассалық қызмет көрсету банктер клиенттердің тапсырмасы бойынша бір-біріне белгілейді бір-бірімен қарым-қатынасы алған атауы корреспонденттік.
2. Ұйым банкаралық есеп айырысу (Теориялық бөлім)
2.1 Банкаралық есеп айырысулар туындайды кезде төлеуші мен қаражатты алушы қызмет көрсетіледі әр түрлі банктер, сондай-ақ өзара несие беру банктердің және өткізу қолма-қол ақша. Мұндай есептер қазіргі уақытта корреспонденттік шоттары арқылы жүзеге асырылады, ашылатын балансында әрбір банк.
1991 жылға дейін арасындағы есеп айырысулар банктер арқылы жүзеге асырылған жүйесін межфилиальных айналымдар (МҚҰ). Бойынша есеп айырысулар жүйесі МҚҰ жақсы отлажены, өгей айқын тетіктерін арасындағы өзара іс-қимыл барлық банк мекемелерінің және бірыңғай тәртібі, оларды реттеу. Бірақ мұндай есеп айырысу жүйесі болар еді дифференцируемой жағдайында ғана орталықтандырылған жүйесін, шаруашылық.
Байланысты нарықтық экономикаға әкеліп соғатын құрылуына үлкен санын дербес коммерциялық банктердің ыдырағаннан кейін КСРО және қалыптастырумен оның аумағында бірқатар тәуелсіз мемлекеттердің жүйесі банкаралық есеп айырысу сияқты Ресейдің ішінде де, одан тыс (банктер ТМД тиіс претерпеть елеулі өзгерістер ретінде қамтамасыз ететін нақты ажырату ресурстарды әр түрлі банктер. Бұл өзгерістер свелись көшу корреспонденттік қарым-қатынастар банктер арасындағы.
Екі нұсқа ұйымының банкаралық есеп айырысу арқылы корреспонденттік шоттар: орталықсыздандырылған негізделген корреспонденттік қатынастар коммерциялық банктердің бір-бірімен және орталықтандырылған-бұл кезде арасындағы есеп айырысулар банктер арқылы жүргізіледі, олардың корреспонденттік шоттары ашылатын » ожб мониторы.
2.2. Біздің елімізде банкаралық есеп айырысулар бағдарланады екінші нұсқа. Өткізу банктер арасында есеп айырысуларды жүзеге асырады арнайы құрылған, осы мақсаттар үшін органдар ӨЖБ — есеп айырысу-кассалық орталықтарын (ЕКО). ЕКО-ға тұрғылықты жері бойынша басқармаларының коммерциялық банктердің ашылатын банктердің корреспонденттік шоттары. Банктердің филиалдары бар корреспонденттік шоттар типті қосалқы. Ашу үшін корреспонденттік шоттар коммерциялық банктер ұсынады: шот ашуға арналған өтініш көшірмесі тіркелген жарғы (нотариалды куәландырылған), қол қою үлгілері бірінші тұлғалардың банктің және мөр таңбасы. Бір мезгілде шот ашу туралы шарт жасалады корреспонденттік қатынастар РДО-ӨЖБ, онда мыналар көзделеді құқықтары, міндеттері екі тараптың жауапкершілікті және алынған міндеттемелер. Корреспонденттік шоттар арқылы банктер жүзеге асырады барлық операциялар шеңберін қызмет көрсетумен байланысты өз клиентураны, сондай-ақ операциялар банктің өзінің шаруашылық субъектісі. Үшін банк мекемелері корреспонденттік шот — бұл өзінше «есеп айырысу» шоты, онда сақталады барлық құралдар коммерциялық банктің (өзіндік, сондай-ақ пайдаланылмаған ақшаны өз клиенттеріне, сондай-ақ пайдаланылмаған алынған ақша, несие және басқа да кредиттік мекемелер).
2.3. Бас принципі бойынша төлемдерді жүзеге асыру корреспонденттік шоттар коммерциялық банктер — бұл жүзеге асыру, оларды қатаң болған жағдайда және шегінде қаражат қалдығының осы шоттардағы. Қаражат жеткіліксіз болған жағдайда, банктің шотына өндіру үшін төлемдер ӨЖБ төлей алады талаптар, шот-бұл банктің өз қаражаты есебінен кредит (овердрафт), бірақ жоғары пайыздық мөлшерлеме. Мұндай принцип ұйым банкаралық есеп айырысу жандандыра түседі депозиттік саясат коммерциялық банктердің тиімді өтеу, олар ресурстарды сақтай отырып, тиісті деңгейін өтімділік. Мұндай ұйым банкаралық есеп айырысу жоғары болуын көздейді жауапкершілік әрбір коммерциялық банктің үздіксіздігі есеп айырысу басқа корреспондент банктер. ӨЖБ делдалдық төлемдер банктер арасындағы бақылауға мүмкіндік береді және реттеу, ақша айналымы.
Арасындағы есеп айырысулар клиенттер бар шоттарының бір мекемеде банктің, банк жүргізеді соқпай, корреспонденттік шоты арқылы тікелей есептен шығару және есепке алу құралдары бойынша клиенттердің шоттары:
Д-т — шоты төлеушінің
К-т — есепті алушының шоты.
Айналып корреспонденттік шоттар арқылы жүзеге асырылуы мүмкін банк ішіндегі есеп айырысулар, т. е. арасындағы есеп айырысу мекемелері, ведомстволық бағынысты бір банкке. Олар арқылы жүзеге асырылады арнайы ашылатын осы мақсаттар үшін баланс шотына № 890. Қалған барлық жағдайларда арасындағы есеп айырысу банктермен Ресей жүргізіледі, көбінесе арқылы РДО-ожб мониторы көрсетіледі корреспонденттік шоттары бойынша ашылатын оларда әрбір жеке банк шотында № 161 «Шот коммерциялық банктер және басқа да несиелік мекемелер».
Арасындағы есеп айырысу РДО-мен операциялар бойынша коммерциялық банктердің, сондай-ақ олардың өз операциялары арқылы жүзеге асырылады жүйесі межфилиальных айналымдар. Балансында ӨЖБ екі шот ашылады бойынша банкаралық есеп айырысу: № 830 «Бастапқы межфилиальные обороты» және № 840 «Қарымта межфилиальные обороты». Есеп айырысу орталығы начавший операция бойынша есеп айырысу (бастапқы сым), шартты түрде деп аталады, филиал, ал қабылдаған құжаттары қарсы сымға филиалы — Б. Операциялар бір-бірін ЕКО жүзеге асырады негізінде арнайы құжаттарды — авизо білдіретін ресми хабарлама орындалуы туралы есеп айырысу операциялары. Олар болуы мүмкін пошта және телеграфными, сондай-ақ дебетовыми және кредитовыми (мазмұнына байланысты операциялар).
Қызмет РДО-мен тығыз байланысты жұмысын есептеу орталықтары. Қазіргі уақытта коммерциялық банктер мүмкіндігі бар өз қызметін автоматтандыру үшін қалай орталықтандырылған жүйесін, ақпаратты өңдеу, сондай-ақ әр түрлі нұсқалары оқшау жүйелердің немесе екі жүйенің бір мезгілде.
Қарастырайық қалай жүзеге асырылады, басқа қалалардан келген банкаралық есеп айырысуды орталықтандырылған жүйесінде ақпаратты өңдеу арқылы есептеу орталығы РДО-мен).
Коммерциялық банк-төлеуші барлық құжаттар операциялық күн береді байланыс арналары арқылы есептеу орталығы үшін қаражат алу шоттарынан өз клиенттерінің көрсетуге, оларды өз корреспонденттік шотындағы. Бұл ретте жасалады сым:
Д-т — есеп айырысу шотынан клиенттің
К-т шот. № 161.
Алғаннан кейін өңделген құжаттарды ВЦ банк қалыптастыруға кіріседі құжаттама үшін РДО (А) қабылдау мақсатында тиесілі қаражат клиенттерге коммерциялық банктердің орналасқан басқа да Ресей аймақтарында бар. Қалыптастырылған құжаттар жиынтығын жібереді банктің ЕКО филиалы А жіберу үшін РДО филиалы. Б. ЕКО филиалы, жібермес бұрын осы құжаттарды филиалы Б, жазып, оның атына арнайы тапсырма — авизо жасайды өткізуді:
Д-т шот. № 161
К-т шот. № 830,
т. е. списывают ақша корреспонденттік шоттар коммерциялық банк-төлеушінің аудару үшін оларды коммерциялық банк-алушы. Алып авизо, РДО филиалы Б есептейді, ақша алушы банктің корреспонденттік шоты:
Д-т шот. № 840
К-т шот. № 161.
Бұдан әрі жүреді аяқтау есеп айырысу клиенттер арасында. Осы мақсатта ЕКО филиалы Б өңделген » ВЦ есеп айырысу-ақша құжаттары, филиал, деп хабарлайды банкке алушыға. Осы құжаттардың негізінде банк-алушы жасайды өткізуді:
Д-т шот. № 161
К-т — есеп-шоттары бар клиенттер.

Таңдалған шетелдік банк болуы мүмкін әмбебап. Тексеруді сенімділігі бойынша өтеді екеуі де банктің тиісті шоттар мен құжаттар. Банктер бір-біріне хабарлайды тізімі жауапты лауазымды адамдарға және олардың қолдарының үлгілерін. Екі түрін ажыратады шоттарының жұмыс кезінде банктердің шетел валютасымен:
біздің есебінен шетел банкіндегі «Ностро»;
олардың есебінен біздің банктегі «Лоро».
Алдымен бұл операциялар киеді деректі сипаты байланысты экспорттық-импорттық жеткізулер арасындағы клиенттер. Содан кейін туындайды бойынша операциялар сатып алу және сату валюта, тарту және салымдарды орналастыру, сақтау, бағалы қағаздар бойынша есеп айырысулар клиринг және, ақырында, кредиттік операциялар. Кез келген қызмет түрі банктің тиіс табыс әкеліп асатын шығыстар осы операцияларға. Соның ішінде банктік байланыс сыртқы экономикалық сипаттағы. Саны тәуекелдерді бұл жағдайда өседі, өйткені басқа тәуекел операциялар мен сенімділігін клиенттің тәуекелі туындайды. Кеңейту кезінде, банкаралық қарым-қатынас шет елдермен ресейлік банктер кездесетін көптеген қиындықтар, бірінші кезекте-неконвертируемости рубль. Көрсетуге арналған және шетел валютасымен операциялардың шоттар Жоспарында қарастырылған V бөлім «Шетел валютасы мен есеп айырысулар бойынша шетелдік операциялар бойынша».
Мақсаты-құқықтарын кеңейту коммерциялық банктердің жұмыс фирмалар-резидент еместер резидент емес-банктер мен жеке тұлғалар-резидент еместер сәйкес жеделхатта ӨЖБ жылғы 28.11.1994 жылғы № 204-94 операцияларды көрсету үшін енгізілген, мынадай қосымша шоттарға бөлінеді:
№ 603 Ағымдағы шоттары «фирмалар-резидент еместердің рублінде» — пассив шот;
№ 605 «Сом резидент емес жеке тұлғалардың есепшоттары» — пассив шот;
№ 632 «Корреспонденттік шоттар резидент емес банктердің рублінде «Лоро»» — пассивті шот.
Рұқсат етілген кредиттер беру және алу рублінде бөлінісінде көрсетілген құрылымдар. Мұндай құқықтарды пайдалана алады уәкілетті банктер, т. е. сол, ол ие лицензия операцияларды жүргізуге арналған шетел валютасында.
2. Есептік-аналитикалық бөлігі
I. құрылымын Талдау құралдары мен көздерінің динамикасы.
Зерттеу коммерциялық банктің баланс құрылымын бастау керек талдау пассив, ол сипаттайды, қаражат көздері мен табиғатын қаржы байланыстар.
Пассивті операциялар үлкен дәрежеде алдын ала анықтайды шарттары, нысандары мен бағыттарын пайдалану ресурстар, т. е. құрамы және құрылымы активтер. Нәтижелері құрылымдау пассивтер теңгерімдерін 1993ж., 1994ж. мен балансының жағдайы бойынша 01.07.95 ж. банк Менатеп жинақталатын кестеде №1. Бұл жасауға мүмкіндік береді сандық және сапалық талдау қамтитын құрылымын талдау тартылған (міндеттемелерді) және өз қаражаты.
1.1. Құрылымын талдау банктің тартылған қаражатын.
Сапалық құрылымын талдау тартылған қаражат бірінші жақындаған болады, қарап жарияланған банк балансы.
Жалпы жағдайда тартылған қаражат қамтиды:
A. қаражат Қалдықтары бойынша шоттар талап еткенге дейін:
Þ қаражат есеп айырысу және ағымдағы шоттардағы ақша кәсіпорындар мен ұйымдар;
Þ құралдары корреспонденттік шоттарындағы банк-корреспонденттердің.
B. Мерзімді депозиттер және вексельдер шығарған:
Þ мерзімді салымдар мен депозиттер кәсіпорындар, ұйымдар мен кооперативтер;
Þ салымдар;
Þ эмиссияланған банктің борыштық міндеттемелер.
C. Банкаралық кредиттер.
D. алынған Қаражат басқа да кредиторлар.
E. Басқа да тартылған қаражат пассивтер.
Құрылымында тартылған қаражаттар банк «МЕНАТЕП», 1993ж. 97% қаражат түссе, 4-ші негізгі көздері: мерзімді депозиттер клиенттерге — 36%, несиелер, басқа банктердің 24% — ға шоттары бойынша қалдықтар — 21% — құралдары БҚ — 16%.
Үшін 1994 ж. басым бөлігі тартылған қаражат түсті келеді 3-х негізгі көздері: шоттары бойынша қалдықтар — 47%, несиелер, басқа банктердің — 26%, 25% — мерзімді депозиттер клиенттер.
Бірінші жартыжылдықта 1995ж. банк сондай-ақ пайдаланған 3 негізгі көзі, бірақ басқа: — 42% несиелер, басқа банктердің, — 26% клиенттердің депозиттері, — 26% қаражат тартылған банк нәтижесінде шығарылған борышқорлық міндеттемелерді (депозиттік сертификаттар).
Өсу қарқыны тартылған қаражат келесі: 1994ж.- «5,12 рет, бірінші жартыжылдығында 1995ж. — 1,22 есе өскен. Оның ішінде кредиттердің өсу қарқыны басқа банктердің: 1994ж. — 5,5 есеге, бірінші жартыжылдығында 1995ж. — 2 есе. Бұл туралы тұжырым жасауға болады сенімді жұмыс банктің банкаралық қаржы нарығында.
Үлесі меншікті қаражат құрамындағы ресурстар банктің үнемі өсіп келеді: 1993 ж. бойынша 1995ж. олардың үлесі өсті 6,5 дейін 8,27 % — ға, бірақ әлі де сәйкес келеді әлемдік банк тәжірибесінде (8-18%), бұл, дегенмен, болады, өзіне тән жұмыс істеу жағдайларына ресейлік банктер.
Туралы тәуекелділігін банк саясатының тарту айтуға болады коэффициенті бойынша тәуекелдерді жабу. Осылайша қарастыра отырып, қатынасы меншікті қаражаттары банктің тартылған атындағы депозиттер анықтауға болады қабілеттілігі банктің ұстауы, өтімділік және міндеттемелердің орындалуын қамтамасыз етсін жағдайда жаппай алып қою депозиттер.

Добавить комментарий

Your email address will not be published.